Die Unterstützungskasse hilft, den Lebensstandard Ihrer Mitarbeiter im Alter zu sichern

Die Unterstützungskasse bietet Ihnen gute Möglichkeiten zur Versorgung Ihrer Mitarbeiter.
Sie lässt sich ideal mit dem Durchführungsweg Direktversicherung kombinieren. So können z. B. die Entgeltumwandlung  der Arbeitnehmer im Rahmen der Direktversicherung durchgeführt und arbeitgeberfinanzierte  Versorgungsbestandteile über die Unterstützungskasse abgebildet werden. Auch hohe Versorgungslücken – z. B. bei Ihren leitenden Angestellten – können über eine Unterstützungskasse geschlossen werden.

Die Beiträge an eine Unterstützungskasse berühren nicht die Höhe der maximal steuerfreien Beiträge einer Direktversicherung. Das heißt: Die steuerliche Förderung der Aufwände für die Unterstützungskasse erfolgt quasi „on top“.

Die Vorteile der Unterstützungskasse im Überblick:

  • Mit günstigen steuerlichen Rahmenbedingungen hohe Versorgungslücken schließen
  • Auslagerung der Versorgungsrisiken und des Verwaltungsaufwandes aus dem Unternehmen möglich
  • Kein Ausweis der versprochenen betrieblichen Versorgungsleistungen in der Bilanz Ihres Unternehmens erforderlich
  • Zuwendungen (als arbeitgeberfinanzierte Beiträge oder aus Entgeltumwandlung für eine Rückdeckungsversicherung ) und Verwaltungsbeiträge sind abzugsfähige Betriebsausgaben.
  • Periodengerechte steuerwirksame Ausfinanzierung der Versorgungszusage durch rückgedeckte Unterstützungskasse möglich (keine Begrenzung wie durch § 6a EStG bei der Rückstellungsbildung im Rahmen von Pensionszusagen)

Individuelle Versorgung und optimaler Service

Die  AachenMünchener Gruppenunterstützungskasse e. V. ermöglicht Ihnen eine individuelle Ausgestaltung der Versorgungsleistungen für Ihre Mitarbeiter. Sie können ihnen nicht nur einen guten Lebensstandard im Ruhestand sichern, sondern z. B. auch eine Hinterbliebenenabsicherung oder Leistungen im Falle einer Invalidität zusagen.

Darüber hinaus bieten wir Ihnen gegen einen geringen Verwaltungsbeitrag einen hervorragenden administrativen Service, der Sie und Ihr Personalteam deutlich entlastet:

  • Klärung der Eckpunkte der von Ihnen gewünschten Versorgung
  • Erstellung unternehmensindividueller Leistungspläne
  • Erstellung von Versorgungsbescheinigungen
  • Jährliche Kurznachweise zur Vorlage beim Pensions-Sicherungs-Verein
  • Erstellung von Mustertexten bei besonderen Gestaltungsfragen
  • Jährliche Bescheinigung der erreichten Versorgungshöhe
  • Berechnung der unverfallbaren Anwartschaften
  • Vornahme der internen oder externen Teilung im Rahmen eines Versorgungsausgleichs
  • Durchführung des gesamten Pensionsmanagements (Versteuerung, Verbeitragung in der Sozialversicherung und Auszahlung der Leistungen)

Entgeltumwandlung

Finanzierung der Beiträge über das Bruttogehalt des Arbeitnehmers.

Arbeitgeberfinanzierung

Finanzierung der Beiträge durch den Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt.

Anwartschaftsphase

Zeitraum bis zum Beginn der Leistungsphase.

Rückdeckungsversicherung

Eine seitens der Unterstützungskasse abgeschlossene Versicherung auf das Leben des Arbeitnehmers. Die über die Unterstützungskasse zugesagten Versorgungsleistungen entsprechen den Leistungen aus der Versicherung.

Unverfallbare Anwartschaften

Ein Arbeitnehmer hat einen so genannten unverfallbaren Anspruch auf die versprochene betriebliche Altersversorgung, wenn er von der Erteilung der Zusage bis zu seinem Ausscheiden mehrere Jahre dem Betrieb angehörte. Eine unverfallbare Anwartschaft liegt von Beginn an vor, wenn die Beiträge über das Bruttogehalt des Arbeitnehmers (Entgeltumwandlung) finanziert werden.

Rückgedeckte Unterstützungskasse

So funktioniert die Unterstützungskasse der AachenMünchener Lebensversicherung AG

Wenn Sie sich für den Durchführungsweg der Unterstützungskasse entscheiden, werden Sie als sog. Trägerunternehmen Mitglied in der AachenMünchener Gruppenunterstützungskasse e. V.

Für die von Ihnen zugesagten Versorgungsleistungen wenden Sie der Unterstützungskasse Beiträge zu, mit denen eine Rückdeckungsversicherung  bei der Generali Deutschland Versicherung AG abgeschlossen wird. Über die Rückdeckungsversicherungen werden Ihre Versorgungszusagen finanziert.

Die Versorgungsleistungen werden über die Unterstützungskasse an die versorgungsberechtigten Arbeitnehmer oder ggf. deren Hinterbliebene ausgezahlt.

Für Ihre Mitarbeiter besteht erst eine Steuer- und Sozialabgabenpflicht, wenn Leistungen ausgezahlt werden. Der Vorteil: Im Rentenalter fällt die Steuerlast meist geringer aus und Sozialversicherungsbeiträge in der Renten- und Arbeitslosenversicherung fallen nicht mehr an.

Rückdeckungsversicherung

Eine seitens der Unterstützungskasse abgeschlossene Versicherung auf das Leben des Arbeitnehmers. Die über die Unterstützungskasse zugesagten Versorgungsleistungen entsprechen den Leistungen aus der Versicherung.

Leitende Angestellte und Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) von Kapitalgesellschaften haben meist hohe Versorgungslücken. Aus der gesetzlichen Rentenversicherung können sie in Relation zu ihren Bezügen nur geringe Renten erwarten. GGF sind zudem meist viele Jahre nicht versicherungspflichtig, wodurch die gesetzliche Rente noch niedriger ausfällt.

Um die finanzielle Absicherung des Lebensstandards im Alter sicherzustellen, ist eine zusätzliche Altersversorgung unerlässlich.

Die Unterstützungskasse eignet sich ideal dafür. Denn sie hilft, besonders hohe Versorgungslücken zu schließen.

Der Vorteil: Die Beiträge an eine Unterstützungskasse gelten in der Anwartschaftsphase  als nicht zugeflossen. Damit können in diesem Durchführungsweg auch hohe Versorgungszusagen erteilt werden, ohne einen steuerlichen Zufluss bei den Arbeitnehmern zu bewirken.

Anwartschaftsphase

Zeitraum bis zum Beginn der Leistungsphase.

Die Versorgungszusagen über eine Unterstützungskasse unterliegen grundsätzlich einer gesetzlichen Insolvenzsicherungspflicht. Träger der Insolvenzsicherung ist der Pensions-Sicherungs-Verein auf Gegenseitigkeit (PSVaG). Im Falle einer Unternehmensinsolvenz zahlt er laufende Renten weiter und gewährleistet, dass unverfallbare Anwartschaften  später im Leistungsfall erfüllt werden.

Wenn Sie als Arbeitgeber eine insolvenzsicherungspflichtige Zusage über eine Unterstützungskasse erteilen, werden Sie beitragspflichtiges Mitglied im PSVaG. Die Absicherungspflicht ergibt sich aus den Vorschriften des Betriebsrentengesetzes.

Unverfallbare Anwartschaften

Ein Arbeitnehmer hat einen so genannten unverfallbaren Anspruch auf die versprochene betriebliche Altersversorgung, wenn er von der Erteilung der Zusage bis zu seinem Ausscheiden mehrere Jahre dem Betrieb angehörte. Eine unverfallbare Anwartschaft liegt von Beginn an vor, wenn die Beiträge über das Bruttogehalt des Arbeitnehmers (Entgeltumwandlung) finanziert werden.

Diese Informationen zur Verkaufsunterstützung geben Ihnen nur einen Überblick über den möglichen Vertragsinhalt. Ihr konkreter Versicherungsschutz ergibt sich aus Ihren individuellen Vertragsunterlagen, insbesondere aus Ihrem Versicherungsschein und den zugrunde liegenden Allgemeinen Versicherungsbedingungen.

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